Jakie koszty można odliczyć od podatku?


Prowadzenie działalności z domu – wiele małych firm prowadzi działalność z domu, nie jest potrzebne pozwolenie i nie płaci się bizness rates. Tutaj natomiast dom czy mieszkanie nie moze byc zajmowane przez biznes w 100% i w rozliczeniach firmy można odliczyć tylko część kosztów utrzymania domu w takich proporcjach, w jakich dom używany jest do biznesu. Czyli odliczamy część kosztu wynajmu przez wlasna firme lub odsetek hipotecznych, gazu, prądu, wody, internetu, ubezpieczenia i niektórych prac remontowych.

 

Zakup środków stałych – prawo podatkowe stara sie zachecic firmy do inwestycji w wyposażenie, meble biurowe,maszyny, narzędzia. Mamy tutaj opcję całkowitego odliczenia kosztu w roku zakupu aż do sumy Ł100,000. rozwiazanie to jest dla nas o tyle ciekawe że w skali roku zyski firmy będą bardzo pomniejszone i mozemy sie starac o zwrot podatku z poprzednich lat.

Dla firm, które inwestują w budowanie nowych technologii lub produktów, istnieje dodatkowa opcja odliczenia do 200% poniesionych kosztów!

 

Naprawy wyposażenia, remonty nieruchomości - Naprawa (konserwacja, utrzymanie) wyposażenia i posiadłości biznesowych. Odnowienie/naprawa drobnych narzędzi i elementów wyposażenia.


Uslugi ktore sa świadczone przez firmy - księgowe, architektów, inspektorów budowlanych, prawników, składki ubezpieczenia z tytułu prowadzenia działalności gospodarczej. Tutaj nie mozemy odliczyc kupno posiadłości czy dużych elementów wyposażenia, koszty rozstrzygnięcia sporów podatkowych, mandaty karne, grzywny za łamanie prawa.


Szkolenia – jeśli jestes spółka z ograniczoną odpowiedzialnością, sa dozwolone koszty szkoleń zawodowych ktore mozemy odliczyc. Wystarczy udokumentować ze jest to pomocne dla Ciebie w wykonywaniu Twojej pozycji dyrektora firmy. Mozemy odliczyc nauka angielskiego lub innych języków obcych czy nawet kurs asertywności. 

Apropo’s osób zatrudnionych w firmach, jeśli płacisz za kurs sam, możesz porozmawiać z pracodawca by mógłby płacić za kurs w zamian za czasowe obniżenie wynagrodzenia, po angielsku salary sacrifice. Z tego tytulu kurs będzie cię kosztował o 32% mniej w zaoszczędzonym podatku i National Insurance. 

Sole trader jedynie można odliczyć pogłębianie kwalifikacji zawodowych.


Reklama - mozemy wliczyc koszty ogłoszeń, przesyłek reklamowych, koszty strony internetowej, google itd


Bank - prosze pamietac ze tutaj tez mozna wliczyc w koszty opłaty bankowe, opłaty za posiadanie karty kredytowej, odsetki zakupów ratalnych, raty leasingowe.

Odsetki od pożyczek biznesowych - Koszty odsetek od pożyczek na cele biznesowe.


Opieka nad dziećmi – jeśli płacisz za żłobek, przedszkole lub nawet niektóre kluby zajęć pozalekczyjnych i nie bierzesz na to dodatku z Tax Credits, Twoja firma lub pracodawca może płacić pierwsze Ł55 na tydzień na rodzica bez podatku.


Samochod, podroze tylko sluzbowe - Ubezpieczenie samochodu, naprawy, serwis i przeglądy techniczne, road tax, paliwo, koszt parkingu, opłaty za wypożyczenie, opłaty za prawo jazdy. Podróże autobusowe, pociągowe, powietrzne, przejazdy taksówką. Koszty pokoi hotelowych i posiłków podczas podróży sluzbowych wymagających noclegu. Subskrypcje zawodowe,


Wyjazdy służbowe – ten temat jest sporny , prosze pamietac ze dojazd z domu do miejsca pracy, nie jest podróżą służbową. Natomiast majac firme w domu i kilka filli, możesz odliczyć wszystkie podróże, jako dojazd pomiędzy placówkami. 
Lokal klienta u ktorego pracujesz, możesz odliczyć koszt dojazdów. Tak jak dalsze wyjazdy tylkotrzeba udokumentowac cel podróży. (np: pojechałeś do Polski w celu nawiązania kontaktów z dostawcami, możesz tutaj odliczyć cały koszt widzac sie miedzy czasie z rodzina w Polsce). Subskrypcje zawodowe.


Diety i noclegi – tutaj możesz odliczyć koszty noclegów i posiłków tylko w przypadku podróży służbowej. Jest tez możliwość korzystania z ryczałtów ustalonych przez skarbówkę, dzięki którym możesz odliczyć te koszty bez paragonów. Księgowy może ci udostępnić karty diet, w celu rejestru tego typu kosztów.


Paliwo - limited company lub sole trader ktorych obroty sa poniżej £73,000 możesz odliczać 45 penów za milę własnym samochodem. Jeśli robisz więcej niż 10.000 mil na rok, od mil powyżej tej wartości możesz odliczyć 25 penów za milę. 


Przyjecia pracowników, party – na rok firma moze wydać do Ł150 na osobę na funkcje dla pracowników plus ich osoby towarzyszące. ( np: wyjście do restauracji, do teatru, na koncert, na wyścigi konne)

Jesli chodzi o restauracje jest to koszt ktory jest zaliczany jako "entertainment" nie zaleznie od tego ze sie spotyka w sprawie biznesowej.

Telefony komórkowe i stacjonarne – sole trader odlicza czesc koztu (koszt telefonu minus % użytkowania prywatnego). Limited company nalezy wziac  na firme i odliczyć go w całości. Do tego dochodzi odliczenie za koszt fax, internet, telefon stacjonarny

 

Płace, pensje i inne koszty pracownicze - Pensje, płace, premie, emerytury, dodatki dla pracowników, opłaty agencyjne, koszty podwykonawców, składki NICs płacone przez pracodawcę.


Artykuly biurowe - tutaj odliczamy wszelkie artykuły biurowe, produkty/usługi poligraficzne, drobne wyposażenie biurowe, oprogramowanie komputerowe, oraz uslugi zwiazane z wysylka (poczta)


Nie moga byc ubrania codziennego uzytku, tylko uniform albo ubranie ochronne.,w przypadku jfirm office services, websitesdesign itp: jakies koszule/bluzki lub spodnie, 

Zatrudnianie członków rodziny – w Twojej Firmie posiadasz osoby które zarabiają poniżej personal allowance mozesz zatrudnic ich w biznesie. Jedynym zadaniem Twoim jest udokumentować obowiązki tej osoby. Np placac kieszonkowe nastoletniemu dziecku mozna płacic wynagrodzenie za prace biurowa (szukanie informacji na internecie, notowanie itd)
Dla nastoletniego dziecka można również wziąć telefon na firmę, płacić za kurs językowy itp.


Płatności dla Subcontractorów  - mozemy wliczyc w koszt w przemyśle budowlanym (przed potrąceniem podatku).


Koszty dóbr przeznaczonych do sprzedaży lub do świadczenia usług w ramach biznesu. - Koszty dóbr kupionych na sprzedaż, koszty użytych materiałów, bezpośrednie koszty produkcji dóbr.


Polisa ubezpieczeniowa - mozemy wliczyc koszty tylko biznesowych polis ubezpieczeniowych.


Odpisy nieuiszczonych należności - Kwoty ujęte jako przód jednak nie zapłacone (przez Klientów) i nie możliwe do odzyskania.


Czynsz, podatek od nieruchomości, media, ubezpieczenie nieruchomości - Czynsz, podatek od nieruchomości, koszty mediów (woda, energia, gaz, woda), ubezpieczenie nieruchomości, koszty ochrony. Użycie domu jako biura (w proporcji odpowiadającej biznesowemu użyciu).


Amortyzacja - Wydatki na środki trwałe wykorzystywane w ramach prowadzonej działalności (np. samochód, narzędzia, maszyny) nie mogą być potrącone z osiągniętego dochodu, jako wydatki. W odniesieniu do zakupionych środków trwałych można natomiast zastosować odpisy amortyzacyjne.
Osiągnięty dochód może być pomniejszony o odpisy amortyzacyjne środków trwałych o przewidywalnym okresie użyteczności ekonomicznej dłuższym niż 2 lata, np.:
Van, Samochód, Narzędzia, Meble, Sprzęt komputerowy, Maszyny,Wyposażenie/Sprzęt

W zależności od grupy środków trwałych, możliwe jest zastosowanie określonego rodzaju odpisów amortyzacyjnych.
Kalkulacja osiągniętego dochodu, a następnie jego pomniejszenie o dozwolone wydatki i odpisy amortyzacyjne celem wyliczenia dochodu podlegającego opodatkowaniu są realizowane w ramach corocznego rozliczenia podatkowego Tax Return.

Pozostale informacje:

Inspektor ds. Podatków (HMRC) pozwoli wydatek na dochody jako odliczenie od dochodu za darmo, gdy jest on ponoszony w całości i wyłącznie na potrzeby twojego zawodu. Poniżej znajduje się lista wydatków, które normalnie dopuszcza HMRC:


- Opłaty dla księgowych, w tym opłaty za prowadzenie ksiąg rachunkowych.
- Reklama, reklama, broszury, zdjęcia, wizytówki i ulotki.
- Agenci prowizji.
- Złe długi (uwzględnione w obrocie).
- Opłaty bankowe (skontaktuj się z nami w celu uzyskania bezpłatnej bankowości).
- Książki nie są przechowywane dłużej niż dwa lata.
- Żarówki, bezpieczniki, zamki, klucze, wtyczki, przewody i drobne naprawy.
- Dorywcza siła robocza (sprawdź, czy należy zapłacić za pośrednictwem PAYE).
- Materiały eksploatacyjne do komputerów, w tym dyski CD, DVD, pamięci USB, zewnętrzne dyski twarde, (kopia zapasowa) i roczna opłata licencyjna za oprogramowanie.
- Koszty przesyłki kurierskiej.
- Rejestracja danych i opłaty za przedłużenie.
- Rozrywka - wydatki na rozrywkę biznesową lub upominki nie są dozwolone jako odliczenie od zysków, nawet jeśli stanowią one rzeczywisty wydatek handlowy lub handlowy. Jeśli jednak całkowity koszt wszystkich aktywów przekazanych tej samej osobie w tym samym okresie bazowym wynosi nie więcej niż 50 GBP, a podarunek nosi nazwę firmy, logo lub wyraźną reklamę, a prezent nie obejmuje żywności, napojów lub tytoniu, jest dozwolone. Koszt rozrywki dla personelu jest wyraźnie dozwolony.
- Grzywny i kary za naruszenie przepisów lub w wyniku ścigania za naruszenie przepisów przez przedsiębiorcę nie będą stanowić kosztów dozwolonych. Jednak odliczenia od podatku, które są kompensacyjne, a nie karne. Ponadto, gdy pracodawca płaci grzywny, które są zobowiązaniem pracownika, tak że pracownik podlega opodatkowaniu od wynagrodzenia jako dochód z pracy, koszt dla pracodawcy zapłacenia grzywny jest dopuszczalny w obliczaniu jego zysków handlowych.
- Odzież robocza.
- Wynajem odzieży ochronnej / munduru.
- Pranie i czyszczenie odzieży ochronnej / munduru.
- Koszt odzieży ochronnej / munduru.
- Specjalna odzież robocza do zaangażowania (na żądanie entuzjastów i nie do użytku prywatnego).
- Prezenty dla organizacji charytatywnych / lokalnych dobrych przyczyn i prezenty dla klientów, których koszt wynosi do 50 £ i zawierają nazwę firmy.
- Ciepło i światło - oblicz zużycie gospodarcze na zajętym obszarze.
- Wynajem i dzierżawa.
- Zakwaterowanie w hotelu.
- Ubezpieczenia, w tym zasady dotyczące nieruchomości biurowych i biznesowych.
- Odsetki należne od kredytu na działalność gospodarczą. Również przypadkowe koszty związane z podniesieniem tej pożyczki są dopuszczalne. (Uważaj, ponieważ istnieją specjalne zasady, jeśli używasz "podstawy gotówki").
- Czasopisma i katalogi.
- Koszty prawne, w tym odzyskiwanie opłat i ustalanie zobowiązań.
- Różne wydatki - podaj pełny opis każdego przedmiotu i określ, dlaczego go reklamujesz.
- Wydatki związane z motoryzacją (w tym motocykl i / lub samochód), prowadzą rejestr całkowitych i kosztowych przebiegów każdego pojazdu, aby można było obliczyć element biznesowy:
  - Abonament / ubezpieczenie na wypadek awarii.
  - Wypożyczalnia samochodów, dodatek na benzynę do wspólnego kierowcy samochodu.
  - Naprawy samochodów, serwis, przegląd techniczny, oleje, środki przeciw zamarzaniu.
  - Ubezpieczenie motoryzacyjne.
  - Parking przy zaręczynach, opłatach za przejazd i promach.
  - Benzyna.
  - Licencja funduszu drogowego.
- Gazety i czasopisma (jeśli są specyficzne dla twojej pracy).
- Własność własna - obliczyć procent działalności na powierzchni podłogi: -
  - Czyszczenie.
  - Ubezpieczenie.
  - Czynsz i stawki.
- Naprawy i konserwacji.
- Składki emerytalne płacone przez pracodawcę na zarejestrowany program emerytalny w odniesieniu do każdego pracownika będą stanowić wydatek dopuszczalny, chyba że istnieje cel niezwiązany z handlem. Jedna sytuacja, w której całość lub część wkładu mogła nie zostać opłacona w całości i wyłącznie w celach handlowych, ma miejsce, gdy poziom pakietu wynagrodzeń jest nadmierny w stosunku do wartości pracy wykonywanej przez tę osobę dla pracodawcy, lub gdy wkład jest powiązany do zaprzestania handlu. Odliczenie dotyczy okresu, w którym składki wpłacane są przez pracodawcę, a nie na żaden inny okres, chyba że potrącenie dotyczy okresu, w którym składki opłacane są przez pracodawcę, i na żaden inny okres, chyba że więdnie odliczenie musi być rozłożone na pewną liczbę okresów, lub potrącenie jest dozwolone na wcześniejszy okres.
 - Kserowanie i drukowanie.
 - Porterage, carriage, securicor.
 - Opłata pocztowa
 - Zakupy zapasów / materiałów.
 - Sprzęt rejestrujący.
 - Baterie do radia / magnetofonu / kalkulatora.
 - Karty pamięci.
 - Koszty przeprowadzki Jeśli Twoja firma nie przenosi się do większych pomieszczeń, takie wydatki są dozwolone. Jeśli jednak Twoja firma przenosi się do znacznie większej lokalizacji, tak że koszty przeprowadzki będą trwałą korzyścią dla handlu, wydatki mają charakter kapitałowy i są niedozwolone.
Pomoc i materiały badawcze.
 - Czynsz i stawki lokalu - obliczyć procent działalności na podstawie powierzchni. Wszelkie składki płacone wynajmującemu są dopuszczalne, jeśli są traktowane przez właściciela jako odbiór nieruchomości.
 - Opłaty licencyjne.
 - Pomoc sekretarska, w tym płatności na rzecz.